Большинство предпринимателей в сфере онлайн-бизнеса начинают свою деятельность с создания продукта, бренда, маркетинга, трафика и продаж. Они думают: «Я всего лишь попробую, а вдруг не пойдет? Вот если взлетит, тогда и разберусь со всем остальном». То есть предпринимательская деятельность в сознании ассоциируется только с доходом. К сожалению, это заблуждение.
Механизм тестирования предпринимательской деятельности законодательством не предусмотрен, потому что осуществляется она самостоятельно, на свой риск и направлена на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг. Доход, а тем более прибыль, не являются признаками предпринимательства. Ключевым фактором выступает сама деятельность.
Что важно при создании онлайн-бизнеса
При создании онлайн-бизнеса, как и любого другого, важна его юридическая упаковка. Её началом будет выбор организационно-правовой формы ведения бизнеса, поскольку лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность, должны быть зарегистрированы по закону.
Насколько это важно — показывает установленная действующим законодательством ответственность.
Насколько это важно — показывает установленная действующим законодательством ответственность.
Налоговая ответственность
За осуществление предпринимательской деятельности без регистрации в качестве индивидуального предпринимателя (ИП) или регистрации юридического лица (ЮЛ) грозит штраф – 10 тыс. руб. и 10% от полученных в указанный период доходов (до 3 лет), но не менее 40 тыс. руб.
Административная ответственность
Если размер дохода не превышает 2,25 млн. руб. – лицо привлекут к административной ответственности с наложением штрафа от 500 до 2 000 руб., за отсутствие лицензии (для онлайн-школ, например) – от 2 000 до 50 000 руб. Также возможно приостановление деятельности до 90 суток.
Уголовная ответственность
грозит тем, у кого размер дохода превышает 2,25 млн. руб. Уголовный кодекс предусматривает наказание от штрафа в размере от 100 тыс. руб. до лишения свободы на срок до 5 лет со штрафом в размере до 80 тыс. руб.
Существует распространенное заблуждение: если вести бизнес без регистрации, то и платить налоги не нужно — обязанности налогоплательщика не возникают.
На самом деле, такая «скрытая» предпринимательская деятельность не снимает с лица обязанностей в сфере налогообложения. В случае выявления нарушения налоговый орган не только привлечет к налоговой ответственности, но и насчитает:
Если сумма неуплаченных налогов превысит 2,7 млн. руб. в пределах трех финансовых лет подряд, последует уже уголовная ответственность за уклонение физического лица от уплаты налогов, сборов и страховых взносов. Наказание — от штрафа в размере от 100 тыс. руб. до лишения свободы на срок до 3 лет.
Существует распространенное заблуждение: если вести бизнес без регистрации, то и платить налоги не нужно — обязанности налогоплательщика не возникают.
На самом деле, такая «скрытая» предпринимательская деятельность не снимает с лица обязанностей в сфере налогообложения. В случае выявления нарушения налоговый орган не только привлечет к налоговой ответственности, но и насчитает:
- все налоги и взносы, которые должны быть уплачены,
- штраф в размере 40 % от неуплаченной суммы налогов,
- пени за несвоевременную уплату налогов.
Если сумма неуплаченных налогов превысит 2,7 млн. руб. в пределах трех финансовых лет подряд, последует уже уголовная ответственность за уклонение физического лица от уплаты налогов, сборов и страховых взносов. Наказание — от штрафа в размере от 100 тыс. руб. до лишения свободы на срок до 3 лет.
Стадия роста бизнеса
Итак, когда мы узнали о рисках, которых можно избежать всего лишь регистрацией бизнеса, давайте посмотрим на варианты его оформления.
Существует 3 варианта:
Вариант «остаться физическим лицом без какого-либо статуса и платить НДФЛ с доходов от деятельности» не подходит: в этом случае закон запрещает вести предпринимательскую деятельность.
Каждый вариант имеет свои особенности, преимущества и ограничения. Чтобы принять обоснованное решение, важно учесть такие факторы, как:
С одной стороны, указанные варианты регистрации могут рассматриваться как лестница роста и развития бизнеса. С другой, в силу присущих каждому варианту особенностей и ограничений, выбора может и не быть, и бизнес откроется в самой сложной форме юридического лица.
На стадиях открытия и роста бизнеса в целях экономии ресурсов и оптимизации налогообложения важно также правильно выбрать систему налогообложения.
Например, если вы придумываете красивые подписи или логотипы, настраиваете рекламные компании, переводите или пишете тексты, разрабатываете сайты или продаете связанные вами вещи, то на старте бизнеса оптимальным вариантом будет регистрация в качестве самозанятого. Это соответствует налоговому режиму «плательщик налога на профессиональный доход». Но у такого режима есть ограничения не только по видам деятельности, но и по размеру годового дохода, который не может превышать 2,4 млн. руб.
Если ваш бизнес растет и расширяется, и вы предполагаете, что доход за год превысит 2,4 млн. руб., то стоит зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя. Здесь уже, в зависимости от вида бизнеса, можно применить либо патентную систему налогообложения, либо упрощенную.
Кто-то останется на уровне ИП, но с расширением видов деятельности и выходом доходов за пределы лимитов специальных налоговых режимов перейдет на основной режим налогообложения.
А у кого-то бизнес станет многокомпонентным и потребует структурирования. В этом случае уже может понадобиться создание одного или нескольких юридических лиц.
Одним из последствий неправильного выбора варианта легализации бизнеса, то есть формы его регистрации и режима налогообложения, являются ненужные расходы. Это могут быть налоги, взносы, штрафы, расходы на сотрудников, повышенные комиссии и др.
Еще один момент, который стоит рассмотреть, — это развитие взгляда на юридическую защиту открытого бизнеса.
На этапе создания онлайн-бизнеса все предприниматели решают вопросы юридической защиты проекта своим временем: сами ищут и подстраивают оферту конкурента под себя, скачивают шаблоны договоров, политики обработки персональных данных и согласий, используют предлагаемые платформами стандартные формы. Здесь нет речи об эффективности и качестве юридического обеспечения деятельности, работает правило «лишь бы документы были». Такой подход оправдывает себя, если вы рискуете приемлемой для вашего личного бюджета суммой денег.
Однако с ростом бизнеса растут и ваши риски: сначала это сотни тысяч рублей, потом — миллионы. Будучи погруженным в операционную деятельность развивающегося проекта, предприниматель не отслеживает изменение юридических рисков, и обращение к юристу происходит на этапе уже возникших правовых проблем.
И здесь приходит понимание о необходимости платить деньгами за обеспечение юридической защиты своего проекта. При этом возможно два варианта действий предпринимателя:
Без понимания важности внедрения системного подхода в обеспечении юридической безопасности онлайн-бизнеса вы регулярно будете «тушить юридические пожары».
Существует 3 варианта:
- зарегистрироваться в качестве «самозанятого»,
- зарегистрироваться в качестве ИП,
- учредить юридическое лицо.
Вариант «остаться физическим лицом без какого-либо статуса и платить НДФЛ с доходов от деятельности» не подходит: в этом случае закон запрещает вести предпринимательскую деятельность.
Каждый вариант имеет свои особенности, преимущества и ограничения. Чтобы принять обоснованное решение, важно учесть такие факторы, как:
- вид и цель онлайн-бизнеса,
- границы личной ответственности.
С одной стороны, указанные варианты регистрации могут рассматриваться как лестница роста и развития бизнеса. С другой, в силу присущих каждому варианту особенностей и ограничений, выбора может и не быть, и бизнес откроется в самой сложной форме юридического лица.
На стадиях открытия и роста бизнеса в целях экономии ресурсов и оптимизации налогообложения важно также правильно выбрать систему налогообложения.
Например, если вы придумываете красивые подписи или логотипы, настраиваете рекламные компании, переводите или пишете тексты, разрабатываете сайты или продаете связанные вами вещи, то на старте бизнеса оптимальным вариантом будет регистрация в качестве самозанятого. Это соответствует налоговому режиму «плательщик налога на профессиональный доход». Но у такого режима есть ограничения не только по видам деятельности, но и по размеру годового дохода, который не может превышать 2,4 млн. руб.
Если ваш бизнес растет и расширяется, и вы предполагаете, что доход за год превысит 2,4 млн. руб., то стоит зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя. Здесь уже, в зависимости от вида бизнеса, можно применить либо патентную систему налогообложения, либо упрощенную.
Кто-то останется на уровне ИП, но с расширением видов деятельности и выходом доходов за пределы лимитов специальных налоговых режимов перейдет на основной режим налогообложения.
А у кого-то бизнес станет многокомпонентным и потребует структурирования. В этом случае уже может понадобиться создание одного или нескольких юридических лиц.
Одним из последствий неправильного выбора варианта легализации бизнеса, то есть формы его регистрации и режима налогообложения, являются ненужные расходы. Это могут быть налоги, взносы, штрафы, расходы на сотрудников, повышенные комиссии и др.
Еще один момент, который стоит рассмотреть, — это развитие взгляда на юридическую защиту открытого бизнеса.
На этапе создания онлайн-бизнеса все предприниматели решают вопросы юридической защиты проекта своим временем: сами ищут и подстраивают оферту конкурента под себя, скачивают шаблоны договоров, политики обработки персональных данных и согласий, используют предлагаемые платформами стандартные формы. Здесь нет речи об эффективности и качестве юридического обеспечения деятельности, работает правило «лишь бы документы были». Такой подход оправдывает себя, если вы рискуете приемлемой для вашего личного бюджета суммой денег.
Однако с ростом бизнеса растут и ваши риски: сначала это сотни тысяч рублей, потом — миллионы. Будучи погруженным в операционную деятельность развивающегося проекта, предприниматель не отслеживает изменение юридических рисков, и обращение к юристу происходит на этапе уже возникших правовых проблем.
И здесь приходит понимание о необходимости платить деньгами за обеспечение юридической защиты своего проекта. При этом возможно два варианта действий предпринимателя:
- юрист привлекается на «тушение юридических пожаров», т.е. решение конкретных частных проблем,
- юрист привлекается для обеспечения системной защиты бизнеса, его комплексной юридической упаковки и сопровождения.
Без понимания важности внедрения системного подхода в обеспечении юридической безопасности онлайн-бизнеса вы регулярно будете «тушить юридические пожары».
Период зрелости компании
На данной стадии предприниматели уже прошли «и огонь, и воду, и медные трубы».
Но онлайн-проект не стоит на месте, он продолжает развиваться, масштабироваться и усложняться.
Выход на международный рынок требует соблюдения не только законодательства страны инкорпорации, но и стран присутствия бизнеса.
Любое развитие увеличивает объем юридического сопровождения. Усложнение и масштабирование приводят к необходимости структурирования бизнеса.
И здесь снова вступают в игру возможности и ограничения правовых статусов и налоговых режимов, преференций и льгот, организационно-правовых форм юридических лиц, их объединений.
На этом этапе без комплексного подхода к обеспечению юридической безопасности бизнеса не обойтись. Без него велик риск быстрого провала из-за правовых и налоговых проблем. Применение же данного подхода способствует пониманию того, что:
Но онлайн-проект не стоит на месте, он продолжает развиваться, масштабироваться и усложняться.
Выход на международный рынок требует соблюдения не только законодательства страны инкорпорации, но и стран присутствия бизнеса.
Любое развитие увеличивает объем юридического сопровождения. Усложнение и масштабирование приводят к необходимости структурирования бизнеса.
И здесь снова вступают в игру возможности и ограничения правовых статусов и налоговых режимов, преференций и льгот, организационно-правовых форм юридических лиц, их объединений.
На этом этапе без комплексного подхода к обеспечению юридической безопасности бизнеса не обойтись. Без него велик риск быстрого провала из-за правовых и налоговых проблем. Применение же данного подхода способствует пониманию того, что:
- бизнес-партнерство можно и нужно законно оформлять,
- на налогах можно экономить легально,
- рост доходов невозможен без роста расходов,
- специально разработанные документы защищают проект и снижают расходы,
- интеллектуальную собственность надо оформлять и защищать, она также способна повысить стоимость бизнеса,
- деловую репутацию легко потерять, ее надо беречь.
О чем помнить в периоды кризисов
В периоды кризисов внимательно следите за изменением законодательства. Причем не только нормативно-правовых актов, напрямую касающихся вашей деятельности, но и вообще всех. Нововведения, в том числе и в других сферах, могут:
Например, введенные в связи с пандемией ограничения передвижений и дистанционная занятость способствовали кратному росту онлайн-бизнеса и росту количества безналичных платежей с использованием виртуальных банковских карт.
Введенные недружественными странами санкции в отношении российских кредитных организаций и ряда других организаций повлекли за собой следующие последствия для онлайн-бизнеса:
Также в периоды кризисов усиливается государственный контроль за различными сферами деятельности. В таких случаях необходимо проводить правовой аудит указанных сфер в своем бизнесе, чтобы понимать риски и свои дальнейшие действия:
Занимаясь онлайн-бизнесом, необходимо соблюдать основные правовые требования и условия осуществления предпринимательской деятельности:
Их игнорирование может привести к непосильным расходам и стать причиной потери бизнеса.
Сохранить свое дело в кризисные времена поможет мониторинг изменений законодательства и своевременная подстройка деятельности под новые правовые реалии.
Помните: обеспечение юридической безопасности вашего бизнеса зависит, в первую очередь, от вашего подхода к этому вопросу!
- просто затронуть вашу деятельность,
- оказать негативное влияние,
- способствовать активному росту.
Например, введенные в связи с пандемией ограничения передвижений и дистанционная занятость способствовали кратному росту онлайн-бизнеса и росту количества безналичных платежей с использованием виртуальных банковских карт.
Введенные недружественными странами санкции в отношении российских кредитных организаций и ряда других организаций повлекли за собой следующие последствия для онлайн-бизнеса:
- смену партнеров и контрагентов,
- переориентацию на новые каналы продаж, платформы и программное обеспечение,
- изменение бизнес-модели,
- релокацию и др.
Также в периоды кризисов усиливается государственный контроль за различными сферами деятельности. В таких случаях необходимо проводить правовой аудит указанных сфер в своем бизнесе, чтобы понимать риски и свои дальнейшие действия:
- проблем нет,
- выявлены вопросы и недостатки, которые не требуют кардинальных изменений, их можно решить или устранить в текущем режиме,
- выявлены риски, которые можно принять,
- выявлены существенные проблемы, которые требуют безотлагательного решения и затрат ресурсов.
Занимаясь онлайн-бизнесом, необходимо соблюдать основные правовые требования и условия осуществления предпринимательской деятельности:
- соответствие организационной форме деятельности,
- соблюдение условий режима налогообложения,
- применение требований о взаимоотношениях с потребителями, обработке персональных данных, обороте интеллектуальной собственности и рекламы.
Их игнорирование может привести к непосильным расходам и стать причиной потери бизнеса.
Сохранить свое дело в кризисные времена поможет мониторинг изменений законодательства и своевременная подстройка деятельности под новые правовые реалии.
Помните: обеспечение юридической безопасности вашего бизнеса зависит, в первую очередь, от вашего подхода к этому вопросу!
